飲食店のファクタリング完全ガイド！手順・費用・審査・リスクの10要点

飲食店の資金繰りは、カード・デリバリー売上の入金サイトに大きく影響します。本記事では、飲食店で使えるファクタリングを基礎から実務まで整理。

対象債権の範囲、2者間と3者間の違い、申し込み手順と必要書類、費用の計算例、リスク対策、会社選びの比較軸をまとめ、短時間で客観的に判断できるようにします。

飲食店で使える基礎

飲食店のファクタリングは、店舗が保有する「将来入金が見込まれる売掛」を早期に資金化する手段です。

対象になりやすいのは、①ケータリング・法人宴会・卸先への請求書は対象になりやすい一方、クレジットカード売上の精算債権は、多くの加盟店規約で譲渡・担保提供が禁止されており、原則として譲渡不可（事前承諾など特段の手続が必要）です。

デリバリープラットフォームの精算債権も、規約上の制限の有無を先に確認します。審査の中心は、売掛先の信用力と債権の成立・確定（返品やキャンセルで金額が変わらない状態）の確認にあります。

方式は「2者間（債務者非通知）」と「3者間（債務者通知・承諾）」の二つで、3者間は支払先がファクタリング会社へ直接固定されるため、二重弁済や相殺のリスクを抑えやすい一方で、手続の所要日数が増える傾向があります。

飲食店では、カードやデリの入金サイトが店舗の資金繰りに直結するため、対象債権の範囲を明確化し、返金・キャンセル・手数料控除の扱いを事前に定めることが重要です。

対象債権の種類と範囲の整理

飲食店で扱う売掛は性質が異なるため、対象外・対象内をはっきり分けてから申し込みます。法人宴会・仕出し・卸は「請求書債権」として扱い、発注書・納品書・検収（受領）記録と請求書の金額・数量・日付を一致させます。

デリバリー（例：プラットフォーム経由）の売上は、キャンセル・返金・サービス手数料・配達手数料が月次精算で控除されるため、対象は「控除後の確定予定額」とします。

クレジットカード売上は、加盟店契約に基づく精算債権で、入金周期（例：月1〜数回）とチャージバックの可能性を確認します。

いずれも、店舗側の権利が第三者に譲渡できるかどうかは契約・規約で異なるため、譲渡禁止特約や相殺条項の有無を先に点検します。

• 法人請求：発注・納品・受領・請求の四点整合を徹底
• デリ売上：返金・キャンセル・手数料控除後の確定額を対象
• カード売上：入金周期・チャージバックの取扱いを確認

2者間と3者間の違いと選択

2者間は、店舗とファクタリング会社のみで契約し、取引先（債務者）に譲渡を通知しない方式です。導入が速く、現場運用の変更も小さい一方、入金は従来どおり店舗口座に届くため、二重弁済・相殺・返金処理に伴う差額精算の運用統制が不可欠です。

3者間は、取引先に譲渡通知・承諾を取り、支払先をファクタリング会社へ変更する方式で、弁済流路が明確になり、二重弁済・相殺のリスクが下がりますが、承諾取得やマスター反映に時間を要します。

飲食店では、カード・デリの規約上、通知・承諾の可否が分かれるため、法人請求は3者間、カード・デリは2者間（または早期入金サービスの活用）といった組み合わせが現実的です。

確定日付・登記の基本と役割

確定日付とは、作成日が公的に確定された文書の日付で、債権譲渡の通知・承諾書に付与すると第三者に対して主張しやすくなります。

債権譲渡登記（動産・債権譲渡特例法に基づく公示制度）は、譲渡の事実と先順位を示すために用いられ、特に2者間で非通知のときに優先関係や二重譲渡リスクの抑制に有効です。

飲食店では、請求書債権（法人向け）の集合債権化や、カード・デリ売上のポートフォリオに対して、登記を使って包括的に優先関係を確保する運用があります。

ただし、登記や確定日付は「弁済流路の固定」そのものではないため、3者間を選ぶ場合は承諾・支払先変更の反映までセットで管理します。

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カード・デリ売上の扱い

飲食店の売掛は「クレジットカード加盟店精算（カード売上）」と「デリバリープラットフォーム精算（デリ売上）」に大別されます。

どちらも売上発生から入金までにタイムラグがあり、精算時に各種手数料や返金・キャンセル分が控除されるため、「入金予定の純額（ネット額）」を基礎に資金化の可否と金額を判断します。

カード売上は締日（売上データの集計基準日）と精算日の組合せが契約ごとに異なり、チャージバック（後日取消）の可能性がある点が特徴です。

デリ売上は、サービス手数料・配達手数料・プロモ費用等の控除が先行し、週次または月次でまとめて入金されます。

ファクタリングでは、対象債権の範囲（対象期間・金額）と控除項目、返金・キャンセルの処理方法をあらかじめ合意し、照合作業（売上→精算→入金）を月次の定型に落とし込むことで、料率交渉と実行スピードの双方で有利になります。

クレジット売上の入金周期

クレジットカードの加盟店精算は、アクワイアラ（加盟店契約先）や決済代行の条件により、月次一括・月2回・週次・日次など複数パターンがあります。

多くは「締日で売上を集計→所定の精算日（営業日）に入金」という流れで、銀行休業日や月末跨ぎで入金日が後ろ倒しになる場合があります。

精算額はカード手数料差引後のネット額が基本で、後日の返金やチャージバックが発生した場合は、後続入金から控除される運用が一般的です。

ファクタリングでは、カード売上の入金サイクルが短いほど期間コストは下がる一方、チャージバックの発生率が高い業態では対象から切り離す設計が安全です。

さらに、売上データの締め時間（当日何時までが当日扱いか）も入金日数に影響するため、実行日を締時間の直後に合わせると資金化から入金までの“実日数”を短縮できます。

デリバリー売上の特性理解

デリバリープラットフォームの精算は、サービス手数料・配達手数料・キャンペーン費用・返金／キャンセル等を控除した後のネット額が週次または月次で入金されます。

売上計上は注文確定時でも、実際の入金は控除後になるため、「売上総額」と「精算対象額」を切り分けて管理します。

キャンセルや返金は、当月内で相殺される場合と、翌月以降の精算で控除される場合があり、プラットフォームの精算規約に依存します。

ファクタリングでは、キャンセル・返金割合が高い時間帯や商品カテゴリを対象から除外する、プロモ費用が高い日の取扱いを別枠にするなど、実績に応じた“対象の絞り込み”が有効です。

照合作業は、注文データ→精算レポート→入金明細の三点で突合し、差額が出た場合は原因（返金・手数料・プロモ・遅延反映）を分類して台帳化します。

1. 注文データと精算レポートの差額を分類（返金・プロモ・手数料）
2. 翌月控除項目の見込み額を別枠で集計（対象外または注意フラグ）
3. 入金明細と精算レポートを照合し、差額を台帳で追跡

早期入金サービスの比較

カード会社や決済代行、デリバリープラットフォームには、手数料を追加して入金を早める“早期入金（加速入金）サービス”が用意されている場合があります。

これらは既存の精算フロー上で前倒しする仕組みのため、通知・承諾の取得や債権譲渡登記を伴わずに運用できる一方、期間当たりの費用（実質年率）をファクタリングと同じ土俵で比較して意思決定することが重要です。

比較軸は、①手数料率（％または定額）、②前倒し日数、③対象範囲（全売上／一部）、④運用負担（申込・解約・日次／月次設定）、⑤入金の安定性（後日控除の扱い）です。

たとえば「1.0％で30日早める」場合の実質年率は〔1.0％÷（100％−1.0％）〕×〔365÷30〕×100≒約12.3％です。

ファクタリング案が「1.2％で45日」のときは、〔1.2％÷（100％−1.2％）〕×〔365÷45〕×100≒約9.8％となり、期間次第で逆転します。

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申し込みから入金まで

飲食店のファクタリングは、売上の性質（法人請求・カード・デリ）の違いによって、必要書類と審査の観点が変わります。

基本フローは「適格性チェック→資料準備→与信審査→契約締結（リコース〔償還請求権〕の有無を選択）→通知・承諾（3者間の場合）→支払先変更の反映→資金実行→入金照合・差額精算」です。

2者間（非通知）は導入が速い反面、入金は一旦店舗口座に到達するため照合と差額処理の統制が要点です。3者間（通知・承諾）は弁済流路を固定でき、二重弁済・相殺リスクを下げますが、承諾やマスター反映に時間を要します。

いずれの方式でも、対象債権の特定（期間・金額・番号）と、確定日付や債権譲渡登記などの対抗要件の整備が実行スピードと料率の両面で効果を発揮します。

1. 適格性と対象の特定（対象外：返金見込み・未確定部分）
2. 資料準備（発注・受領・請求、精算レポート、入金実績）
3. 審査・契約（方式・リコース有無・上限枠の確定）
4. 通知・承諾と支払先変更（3者間）／登記・確定日付（2者間）
5. 資金実行と入金照合（月次で差額精算・台帳更新）

適格性チェックと必要書類

適格性チェックは「誰から、何に基づき、いつ、いくら入金されるか」を客観書類で示せるかが出発点です。

法人向け請求は、発注書・納品書・受領（検収）記録・請求書が金額・数量・日付で一致していることが前提です。

カード売上は、加盟店契約の締日・精算日・手数料差引後のネット額、チャージバックの扱いを把握します。デリ売上は、プラットフォームの精算レポートでサービス手数料・配達手数料・プロモ費用控除後の入金予定額を提示します。

共通して、譲渡禁止特約・相殺条項の有無、反社チェック、事業実在性（許認可・登記事項）を整えてから提出します。個人情報は必要最小限の総括情報を優先し、単票提出が不可避な場合はマスキングを徹底します。

• 個人情報は総括票を基本とし、単票は特定情報をマスキングして提出します。
• 合計⇔内訳（売上・精算・入金）の一致を提出前に機械的に突合します。

通知・承諾取得の進め方

3者間（通知・承諾あり）を採る場合、取引先や決済関連の指定窓口に対し、対象債権の特定（期間・金額・番号）と支払先の変更を明記した書面を回覧し、確定日付を付与して到達記録とともに保管します。

承諾後は支払マスターの更新が必要で、初回反映月を逃すと意図どおりの弁済流路にならないため、締切から逆算したスケジュール管理が重要です。

カード・デリは規約上、支払先変更や承諾のスキームが認められない場合があるため、その場合は2者間を前提に、債権譲渡登記や確定日付付き通知の保管で優先関係を補強します。

契約では、返品・キャンセル・チャージバックが発生した際の差額精算（対象外・再請求・相殺回避）をテンプレ化しておくと、実行後の争点が減ります。

1. 通知書作成：対象（期間・金額・番号）と支払先・発効日を明記
2. 確定日付付与：公的に日付を確定し、原本・控えを保管
3. 送付と承諾回収：指定窓口へ到達記録付きで送付し、承諾書を回収
4. 支払マスター更新：反映月・担当・照合キー（請求番号等）を確定

入金照合と差額精算の段取り

資金実行後は、請求（売上）→精算（控除）→入金の三点照合を月次でルーチン化し、差額の原因（返金・キャンセル・チャージバック・プロモ費用・手数料）を分類して台帳管理します。

2者間では入金が店舗口座に到達するため、指定期日までにファクタリング会社へ精算し、未到達・控除超過・誤入金が起きた場合の是正手順を契約で定めます。

3者間では支払マスターの反映状況を初回月に重点確認し、誤振込が発生した場合の返金・再振込の窓口を明確化します。

実務では、返金・キャンセルの翌月控除がブレの主要因となるため、「対象外台帳」と「差額調整書」の二本立てで、対象からの切離しと別枠精算を徹底します。

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かかる費用と条件の目安

飲食店のファクタリング費用は「変動手数料（料率×期間）」と「定額費用（事務・登記・送金等）」の合算で評価します。

料率は、対象債権の確定度（返品・キャンセル・チャージバックの有無）、方式（2者間／3者間）、売掛先の信用力、支払サイト（日数）、売上の集中度で補正され、同じ料率でも定額費用の有無で総コストが逆転します。

比較は“総費用を期間で補正”した実質年率で横並びにするのが客観的です。税務面では手数料等に消費税（10％）がかかり、契約が課税文書に該当する場合は印紙税の検討が必要です。

カード・デリの前倒し（早期入金）とファクタリングは計算土俵をそろえて比較し、対象外（返金見込み）を切り離してから見積を取ると、料率交渉と実行スピードの両面で有利に働きます。

料率と定額費用の内訳

費用は大きく「変動」と「定額」に分かれます。変動は料率（％）に期間（日）を掛けて算出され、方式や確定度、入金までの実日数で補正されます。

定額は事務手数料（審査・契約・照合）、登記関連費用（必要時の登録免許税・専門家報酬・証明書取得）、送金費用（振込・当日扱い・中継銀行）などです。

小口ほど定額費用の比率が高く見え、同じ料率でも実質年率が跳ねやすくなります。税務は原則として手数料に消費税（10％）が課税され、契約書の内容により印紙税の検討対象となります。

見積段階では「料率のみ」ではなく、内訳をテーブルで可視化し、登記の要否・対象範囲（個別／集合）も確認します。

買取率と最低金額の影響

買取率（＝請求書額面に対する実際の受取割合）は、変動手数料と定額費用の合算で決まります。

定額費用があるため、同じ料率でも小口ほど買取率は下がります。

【計算例（前提を明示）】請求額＝3,000,000円、手数料率＝1.2％、事務手数料＝20,000円、資金化→入金まで45日。変動＝36,000円、総費用＝56,000円、受取額＝2,944,000円、買取率＝2,944,000÷3,000,000＝約98.13％。

同条件で請求額＝500,000円なら、変動＝6,000円、総費用＝26,000円、受取額＝474,000円、買取率＝約94.80％となり、定額費用の影響が顕著です。

したがって、複数明細を同日一括で実行して定額を希釈する、3者間で弁済流路を固定して料率低減を交渉する、返金・キャンセル見込みを対象外にして再計算を避ける、といった設計が有効です。

支払サイトと年率換算

支払サイト（日数）は総コストの“見え方”を大きく左右します。比較の土俵をそろえるため、総費用を受取額で割り、資金化から入金までの実日数で年率換算します（概算式：実質年率≒〔手数料総額÷受取額〕×〔365÷日数〕×100％）。

【例】請求額＝1,000,000円、手数料率＝1.0％、事務手数料＝10,000円。総費用＝20,000円、受取額＝980,000円。

期間が伸びると“日当たり”の負担は一定でも年率は下がり、逆に短期ほど高く見えます。比較時は、①期間補正の有無（料率が期間比例か固定か）、②定額費用の有無、③実日数（締時間・銀行休業日の影響）を必ずそろえます。

カード・デリの早期入金サービスと比較する場合も、同じ式で年率化してから優劣を判断します。

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よくあるリスクと防ぎ方

飲食店のファクタリングで想定すべきリスクは、①契約条項起因（譲渡禁止特約・相殺条項・平台規約の制限）、②運用起因（返品・キャンセル・チャージバック・誤請求）、③管理起因（カード情報や注文データ等の個人情報の取り扱い）の三系統です。

対策の基本は「対象債権の特定（期間・金額・番号）」「対抗要件の確保（確定日付付き通知・承諾／債権譲渡登記）」「弁済流路の固定（支払先変更の反映・入金照合の定型化）」の三本柱に集約できます。

特に飲食ではカード・デリの規約で通知や承諾が制限される場面があるため、対象外台帳と差額調整書の運用、返金・キャンセルの翌月控除を見込んだ資金計画、個人情報の最小限提出とマスキングを同時に実装することが重要です。

譲渡禁止や相殺条項の確認

譲渡禁止特約（売掛債権を第三者へ譲渡できない旨の条項）や相殺条項（債務者が返品・違約金・他債権で差引く条項）は、資金化の障害になり得ます。

まず、取引基本契約・個別契約・発注条件・デリ／カードの平台規約を横断確認し、条項の有無・適用範囲（全債権か、一部か、将来債権を含むか）・例外規定（金融機関・電子記録債権等）の有無を整理します。

2者間（非通知）は条項リスクを受けやすいため、確定日付付きの通知保管や債権譲渡登記で優先関係を補強します。

3者間（通知・承諾）では、承諾書で支払先変更・対象債権の特定（請求番号・金額・期日）を明文化し、返品・キャンセル発生時の差額精算の手順（対象外化・再請求）を同時に定めると安全です。

返品・キャンセル時の対応

飲食では、予約取消・デリの配達不成立・カードのチャージバック等により、売上確定後でも差額が生じます。

資金実行後の差額は取戻し（リコース）や別枠精算の対象となるため、「対象外化→差額特定→再請求」の定型を準備します。

具体的には、返品・キャンセルは原因（顧客都合・店舗都合・配送不具合）と発生日を明確化し、当月内相殺か翌月控除かを規約・契約で確認します。

対象外台帳には請求番号・金額・原因・再請求月を記録し、差額調整書（原因・金額・処理方法）を作成して、承諾書の範囲変更が必要な場合は速やかに回覧します。

2者間では店舗口座入金後の精算ルール、3者間では誤振込時の返金窓口も合わせて定義します。

1. 発生前：返金・キャンセル見込みの高い明細は対象外に設定
2. 発生時：対象外台帳へ登録し、差額調整書を即時発行
3. 事後：再請求月で別枠処理、必要なら承諾の範囲更新

情報管理と個人情報の保護

カード決済・デリ注文データには、氏名・連絡先・カード識別子・住所等の個人情報が含まれます。

提出は最小限主義とし、総括表や精算レポートの統計データを優先、単票が不可避な場合は氏名・連絡先・カード識別子等をマスキングします。

保管は、権限最小化・暗号化・持出制限・監査ログを備えた環境に統一し、紙は施錠保管・廃棄証跡（裁断・溶解）を残します。

外部委託（BPO）には秘密保持契約と再委託管理を求め、画面キャプチャの外部共有は匿名化基準を満たす場合のみ許容します。

インシデント発生時は、影響範囲特定→関係者連絡→封じ込め→原因除去→再発防止の順で対応し、提出済み資料の回収・再提出（マスキング版）まで含めて手順化します。

• 提出最小化：総括・統計を基本、単票は厳格にマスキング
• 保管統制：暗号化・最小権限・監査ログ・施錠保管
• 委託管理：NDA・再委託管理・廃棄証跡の取得

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まとめ

要点は、①対象債権の特定と証憑整合、②方式選択と通知・承諾、③費用の年率換算による横並び比較、④返品・キャンセル時の差額精算ルールです。これらを月次運用に落とし込めば、資金化の確度とスピードが高まります。

次の行動は、必要書類の棚卸しと2〜3社の見積取得。同一条件で比較し、最適な実行時期を決めましょう。