ファクタリングを導入した後、その効果を正確に測定し評価することは、企業の資金繰りを改善し、経営の健全化を図るために重要です。以下に、ファクタリングの効果測定と評価方法について詳しく解説します。
1. 資金調達の迅速性
ファクタリングを利用することで、売掛債権を早期に現金化することができます。資金調達の迅速性を評価する際には、以下の指標を使用します。
| 指標 | 内容 |
|---|---|
| 資金調達期間 | 売掛債権を現金化するまでの期間。通常、1～3営業日程度が目安です。 |
| 入金スピード | 契約締結後から資金が口座に入金されるまでの時間。即日入金が可能な場合もあります。 |
2. 手数料とコスト
ファクタリングの手数料は、契約形態や取引条件によって異なります。手数料の評価は、以下の項目を基に行います。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 手数料率 | 売掛金に対する手数料の割合。2者間ファクタリングでは10～20％、3者間ファクタリングでは1～9％が一般的です。 |
| 総コスト | 手数料に加え、契約に伴うその他の費用（印紙代、交通費など）。 |
3. キャッシュフローの改善
ファクタリングを利用することで、キャッシュフローの改善が期待できます。以下の指標で評価します。
- 運転資金の増加：売掛債権を早期に現金化することで、運転資金の増加が見込まれます。
- 資金繰りの安定性：資金繰りが安定し、急な支払い要求にも対応可能となります。
4. 経営指標の改善
ファクタリングの導入により、企業の経営指標がどのように改善されたかを評価します。
- 自己資本比率の向上：借入金ではなく売掛債権の現金化により、自己資本比率が向上します。
- ROE（自己資本利益率）の改善：自己資本が増加し、ROEが改善します。
5. リスク管理の効果
ファクタリングを利用することで、売掛債権の未回収リスクを軽減できます。リスク管理の効果を以下のように評価します。
- 未回収債権の減少：ファクタリングによる売掛債権の保証や買取により、未回収リスクが軽減されます。
- 信用リスクの低減：取引先の信用リスクをファクタリング会社が引き受けることで、企業の信用リスクが低減します。
